세무조사에서 가장 많이 걸리는 4가지 유형 정리
국세청은 최근 세무조사 방식 개편과 함께 사업자가 자주 실수하는 항목을 사전에 공개했습니다. 특히 금전 거래와 관련된 부분은 세무조사에서 가장 빈번하게 적발되는 영역입니다.
경비 인정의 핵심은 ‘업무 관련성’입니다. 사업과 무관한 지출은 경비로 인정되지 않으며 세금이 추징될 수 있습니다.
| 문제 유형 | 예시 |
|---|---|
| 개인 소비 | 화장품, 예술품 |
| 오락 사용 | 헬스장, 스포츠시설 |
| 의료비 | 성형외과, 피부과 |
| 비정상 사용 | 주말, 해외, 원거리 결제 |
따라서 모든 지출은 업무 목적을 입증할 수 있어야 합니다.
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사업 매출은 원칙적으로 사업용 계좌로 받아야 합니다. 개인계좌로 받은 매출을 신고하지 않으면 세무조사 대상이 됩니다.
| 위험 사례 | 내용 |
|---|---|
| 직원 계좌 사용 | 매출 은닉 |
| 해외 계좌 | 외화 매출 미신고 |
| 플랫폼 수익 | 개인계좌 정산 후 누락 |
개인계좌 사용 자체는 불법이 아니지만 반드시 증빙이 필요합니다.
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실제 근무하지 않은 사람에게 지급한 급여는 경비로 인정되지 않습니다.
| 위험 유형 | 내용 |
|---|---|
| 가족 급여 | 근무 사실 없음 |
| 허위 직원 | 명의만 존재 |
| 퇴직자 급여 | 계속 지급 |
반드시 근무 사실을 입증해야 합니다.
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대표자가 회사 돈을 개인적으로 사용하는 경우 ‘가지급금’으로 간주됩니다.
| 문제 | 결과 |
|---|---|
| 무이자 사용 | 인정이자 과세 |
| 저금리 대여 | 추가 세금 발생 |
| 사적 사용 | 대표자 상여 처리 |
가지급금은 실제 이자를 받지 않아도 과세됩니다.
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| 항목 | 핵심 포인트 |
|---|---|
| 카드 사용 | 업무 관련성 필수 |
| 매출 신고 | 누락 금지 |
| 인건비 | 실제 근무 필요 |
| 법인자금 | 사적 사용 금지 |
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